Оренбургская обл., с.Александровка, ул.Мичурина, 49
Версия для слабовидящих
+7 (35359) 21-0-91 al@mail.orb.ru Карта сайта
О полученных в 2023 году доходах оренбуржцам необходимо отчитаться не позднее 2 мая
В Оренбургской области продолжается декларационная кампания, в рамках которой физическим лицам необходимо представить декларацию о полученных доходах в 2023 году (по форме 3-НДФЛ).
Обязанность по представлению декларации 3-НДФЛ возникает при получении дохода:
Задекларировать полученные в 2023 году доходы должны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица, занимающиеся частной практикой.
Наиболее простой и удобный способ представления декларации по форме 3-НДФЛ – с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС России. Заполненная декларация и подтверждающие документы подписываются неквалифицированной электронной подписью налогоплательщика, которая формируется бесплатно непосредственно в сервисе. Здесь же можно отследить статус камеральной налоговой проверки декларации.
Также представить декларацию можно лично или через представителя в налоговую инспекцию по месту учета, МФЦ, направить почтой с описью вложения.
Согласно налоговому законодательству срок представления декларации с учетом выходных и (или) праздничных дней не позднее 02.05.2024, срок уплаты налога не позднее 15.07.2024.
При этом обращаем внимание, если обязанность по представлению декларации отсутствует и декларация представляется только с целью получения налоговых вычетов (социальные, имущественные, инвестиционные), то предельный срок подачи декларации – 02.05.2024 на них не распространяется. Такие декларации можно представить в любое время в течение календарного года за предшествующие три года.
За нарушение сроков подачи декларации 3-НДФЛ и уплаты налога на доходы физических лиц налогоплательщик может быть привлечен к ответственности.
Оренбуржцы могут воспользоваться льготами
по имущественным налогам
Во 2 квартале 2024 года начнется массовое исчисление имущественных налогов физических лиц за 2023 год.
В соответствии с действующим налоговым законодательством отдельные категории граждан полностью или частично освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц, транспортного и земельного налогов.
Сведения, подтверждающие льготный статус, поступают в налоговые органы централизованно из Социального фонда Российской Федерации и иных источников в рамках межведомственного взаимодействия, льготы по имущественным налогам предоставляются физическим лицам, как правило, в беззаявительном порядке.
В беззаявительном порядке льготы представляются пенсионерам, предпенсионерам, инвалидам, ветеранам боевых действий, военнослужацим, лицам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей, а также владельцам хозяйственных построек не более 50 кв. метров.
В случае если в 2023 году налогоплательщик впервые приобрел льготный статус и сведения о нем не отражены в личном кабинете, налоговые органы рекомендуют до 31 марта 2024 года обратиться с заявлением о предоставлении налоговой льготы.
Не требуется повторно представлять заявление, если оно уже подавалось и в нем не указывалось, что льгота будет использоваться в ограниченный период времени.
Проверить право на применение налоговой льготы поможет интернет-сервис ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
Заявить о своём праве на налоговую льготу можно в любом налоговом органе, через МФЦ, с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или по почте.
В 2023 году самозанятые оренбуржцы пополнили областной бюджет на 347 млн рублей
Налог на профессиональный доход введен на территории Оренбургской области с 1 июля 2020 года и за это время статус самозанятых получили более 119 тысяч жителей нашей области.
С момента введения налога самозанятыми гражданами получен доход на сумму свыше 19,3 млрд рублей. Средний доход за одну оказанную услугу составил 908 рублей.
Плательщики налога на профессиональный доход Оренбургской области пополнили в 2023 году областной бюджет на 347 млн рублей.
Среди самозанятых популярны такие виды деятельности как перевозка пассажиров, услуги в сфере красоты (парикмахер, мастера маникюра), информационные услуги (маркетинг, реклама), строительство и ремонт, реализация продукции собственного производства.
Статус самозанятого позволяет работать легально, привлекать большее количество клиентов, подтверждать свой доход для получения выплат и кредитов.
Процесс регистрации в качестве самозанятого очень прост и построен таким образом, чтобы плательщик смог зарегистрироваться и взаимодействовать с налоговой инспекцией не выходя из дома.
Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно одним из способов:
Подробную информацию о применении налога на профессиональный доход можно получить на сайте ФНС России в разделе «Налог на профессиональный доход».
Налоговые органы Оренбургской области информируют граждан о важности кассовых чеков
На территории Российской Федерации в большинстве случаев обязательно применение контрольно-кассовой техники. При расчете покупателю должны выдать кассовый чек на бумаге либо направить электронный чек на номер телефона или адрес электронной почты, которые покупатель предоставил до момента расчета.
Кассовый чек подтверждает факт приобретения товара или оказания услуги. Хотя по закону при наступлении гарантийного случая или возврате товара покупатель не обязан предъявлять кассовый чек, тем не менее, его наличие ускорит и упростит процесс разбирательства с продавцом.
Налоговые органы Оренбургской области рекомендуют требовать кассовые чеки при каждом расчете, в том числе в предприятиях общественного питания, общественном транспорте, магазинах, салонах красоты и пр. Не рекомендуется осуществлять онлайн-переводы на личные карты продавцов – это является одной из форм ухода от налогообложения. Кроме того, в спорных ситуациях будет затруднительно доказать факт расчета с продавцом за товар (услугу), а также вернуть такой платеж.
О случаях неприменения контрольно-кассовой техники или совершения онлайн-переводов можно сообщить через сервис «Обратиться в ФНС России» на сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.gov.ru или через мобильное приложение «Проверка чеков».
При оплате проезда в общественном транспорте должна применяться контрольно-кассовая техника
При выявлении рисков и в случае отсутствия реакции со стороны перевозчиков на предупредительные меры налоговые органы инициируют контрольные (надзорные) мероприятия.
Так, в 2023 году налоговыми органами Оренбургской области после объявления предостережений о недопустимости нарушения обязательных требований законодательства о применении контрольно-кассовой техники проверено 22 перевозчика. Выявлено 25 нарушений, выразившихся в неприменении контрольно-кассовой техники. Вынесено 10 постановлений о назначении наказания в виде предупреждения, 12 постановлений о назначении наказания в виде штрафа на сумму 156 тыс. рублей.
В отношении трех перевозчиков проведены документарные проверки, в ходе которых выявлены нарушения в виде неприменения контрольно-кассовой техники на общую сумму 45 млн руб. На указанную сумму сформированы чеки коррекции. По результатам проверок вынесены постановления о назначении административных штрафов на сумму 2,6 млн рублей.
В целях предотвращения подобных негативных последствий Управление Федеральной налоговой службы по Оренбургской области обращает внимание на необходимость применения контрольно-кассовой техники при каждом расчете – наличном или безналичном. В случае самостоятельного выявления налогоплательщиком нарушения законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники можно избежать административной ответственности, сформировав чек коррекции. Освобождение от ответственности возможно, если чек коррекции сформирован до того, как о нарушении станет известно налоговым органам.
Владельцам транспорта разъяснили основания для прекращения исчисления налога
В целях администрирования транспортного налога сведения о транспортных средствах и лицах, на которых они зарегистрированы, поступают в налоговые органы от органов, осуществляющих государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации.
Обязанность по уплате транспортного налога в отношении автомобиля прекращается при его продаже, угоне, гибели или уничтожении и принудительном изъятии.
При продаже автомобиля новый владелец должен оформить транспортное средство на себя. Если он этого не делает, то транспортный налог по-прежнему будет исчисляться на предыдущего владельца. В таком случае необходимо обратиться в органы ГИБДД для прекращения регистрации на проданное транспортное средство.
Исчисление транспортного налога в отношении автомобилей, находящихся в розыске в связи с их угоном (хищением), а также розыск которых прекращен, прекращается с 1-го числа месяца начала розыска на основании заявления о прекращении исчисления налога в отношении такого транспортного средства, представленного налогоплательщиком в налоговый орган по своему выбору. Налог не начисляется до месяца возврата автомобиля лицу, на которое он зарегистрирован, и в случае если розыск прекращен, а транспортное средство так и не найдено. При этом факты угона (кражи) автомобиля, возврата его налогоплательщику должны быть подтверждены соответствующими документами. В случае отсутствия таких документов налоговый орган по информации, указанной в заявлении, запросит сведения, подтверждающие, что транспортное средство находится в розыске в течение определенного периода или транспортное средство, розыск которого прекращен, не возвращено лицу, на которое оно зарегистрировано, у уполномоченного органа, у которого имеются эти сведения.
В отношении транспортного средства, прекратившего свое существование в связи с его гибелью или уничтожением, исчисление налога прекращается с 1-го числа месяца гибели или уничтожения автомобиля на основании заявления, представленного налогоплательщиком в налоговый орган. С заявлением налогоплательщик вправе представить документы, подтверждающие факт гибели или уничтожения объекта налогообложения.
В случае прекращения права собственности в связи с принудительным изъятием транспортного средства по основаниям, предусмотренным федеральным законом, исчисление налога прекращается с 1-го числа месяца, в котором оно было изъято у его собственника, на основании заявления о прекращении исчисления налога, представленного налогоплательщиком в налоговый орган по своему выбору.
С указанным заявлением налогоплательщик вправе представить документы, подтверждающие принудительное изъятие транспортного средства.
Отметим, что изъятие транспортного средства, не влекущее прекращения права собственности налогоплательщика на такое транспортное средство, в частности наложение ареста не может рассматриваться как основание для прекращения исчисления транспортного налога.
По результатам рассмотрения вышеуказанных заявлений налоговый орган направит уведомление о прекращении исчисления налога либо сообщение об отсутствии основания для прекращения исчисления.
Свыше 211 тысяч налогоплательщиков региона подключили услугу по СМС-информированию о задолженности
В Оренбургской области свыше 211 тысяч налогоплательщиков подали согласие об информировании о налоговой задолженности через бесплатные СМС-сообщения или электронную почту. Такой формат оповещения позволяет своевременно получать актуальную информацию о наличии задолженности и оперативно принимать меры по ее урегулированию.
Учитывая, что главное преимущество такой услуги – осведомленность о возникновении задолженности по налогам и сборам, налоговые органы предлагают рассмотреть налогоплательщикам возможность о получении такой услуги.
Для подключения услуги необходимо предоставить в налоговый орган свое согласие одним из удобных способов: лично или через законного представителя, почтовым отправлением, через «Личный кабинет налогоплательщика» или по телекоммуникационным каналам связи. Воспользоваться данной услугой могут как физические лица, так и юридические лица. Форма документа (КНД 1160068) утверждена приказом ФНС России от 30.11.2022 №ЕД-7-8/1135@. После подключения услуги при наличии задолженности ее владельцу придет СМС на указанный номер телефона или письмо на электронный адрес.
Напомним, что услуга предоставляется бесплатно, периодичность информирования о задолженности ежеквартальная, что позволит контролировать актуальное состояние расчетов, а подписка к услуге позволит предупредить риски применения мер взыскания задолженности, обеспечительных мер к должнику и иных ограничений.
Подать согласие можно в любой момент. Впоследствии можно предоставить новое согласие и изменить способы информирования о налоговой задолженности, либо отказаться от дальнейшего информирования, направив заявление об отказе.
Оплатить задолженность по налогам можно с помощью «Личного кабинета налогоплательщика» или мобильного приложения «Налоги ФЛ», электронного сервиса ФНС России «Уплата налогов и пошлин» или через Единый портал государственных услуг (ЕПГУ).
Об уплате страховых взносов в фиксированном размере
В соответствии со статьей 430 НК РФ индивидуальные предприниматели, главы и члены крестьянских (фермерских) хозяйств, адвокаты, нотариусы, арбитражные управляющие, патентные поверенные, медиаторы в случае, если величина дохода за расчетный период не превышает 300 000 рублей, уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, на обязательное медицинское страхование в совокупном фиксированном размере. Срок уплаты – 31 декабря текущего календарного года. В 2024 году сумма страховых взносов в фиксированном размере составит 49500 рублей.
Кроме того, если величина дохода за расчетный период превышает 300 000 рублей, необходимо также уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере 1 % суммы дохода, превышающего 300 000 рублей, но не более 277 571 рубля за расчетный период 2024 года.
Расчет страховых взносов производится за неполный год, если в текущем году налогоплательщик зарегистрировался или снялся с учета. Для расчета суммы взносов можно воспользоваться онлайн-сервисом на официальном сайте ФНС России www.nalog.gov.ru «Калькулятор расчета страховых взносов».
Уплатить страховые взносы можно с помощью интернет-сервисов ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика» и «Уплата налогов и пошлин».
Справки и акты сверки по ЕНС можно получить в сервисе без обращения в налоговый орган
Проверить состояние единого налогового счета организации без обращения в налоговый орган удобно в разделе «Единый налоговый счет» сервиса «Личный кабинет юридического лица».
Сервис позволяет также дистанционно направлять запросы и получать без существенных дополнительных временных затрат:
Для получения требуемых документов (справок, актов сверки и других) налогоплательщику необходимо зайти в соответствующие разделы сервиса.
Ознакомиться подробнее с новой формой учета начислений и уплаты налогов можно, просмотрев обучающий тур по ЕНС в самом «Личном кабинете» или скачав руководство пользователя сервиса на сайте Федеральной налоговой службы.
Начинающие предприниматели могут выбрать удобный режим налогообложения на сайте ФНС России
Сервис «Выбор подходящего режима налогообложения» на сайте ФНС России поможет начинающим предпринимателям выбрать режим налогообложения.
Сервисом могут воспользоваться организации, предприниматели и физические лица. Чтобы подобрать оптимальную систему налогообложения необходимо выбрать категорию налогоплательщика, а также размер годового дохода и количество наемных работников.
В предложенных вариантах для каждой системы налогообложения будет указана информация о периодичности сдачи отчетности, налоговой базе и сроках уплаты налогов, основных ограничениях, а также порядок перехода на неё.
Подписывайтесь на соцсети налоговой службы Оренбургской области, чтобы быть в курсе налоговых новостей:
https://vk.com/public222414527
https://ok.ru/mrifnsro
https://vk.com/ufns_5600
https://ok.ru/ufns5600
